金管會表示，土銀沙鹿分行有一個營業大樓，將三樓和四樓出租給公司戶，這兩戶公司戶繳水電費時，都先由沙鹿分行支出，沙鹿分行再依比例跟承租戶收取。
金管會指出，依規定，工友只能擔任駕駛、膳食和庶務性工作，禁止收取款項。但土銀沙鹿分行卻讓該名工友長期「以工代職」，替沙鹿分行收取上述兩戶承租戶的水電費，經查該陳姓工友利用跟這兩戶公司戶收取水電費時，收了現金沒有繳回分行、或透過無摺存款再領錢出來挪用，違規期間從2017年至2024年4月間，時間長達七年四個月。
金管會表示，全案之所人以爆發，是因為去年五月土銀總務處做碳盤查，發現沙鹿分行與出租戶實際用電分攤比例很奇怪，進一步查核後，陳姓工友的違法行徑才曝光。
金管會已要求土銀做全分行徹查並建立完整動支管理規範，例如承租戶需有完整獨立電表，自行繳交水電費等，土銀已做各層級主管與員工懲處。
此外，金管會指出，土銀未完善建立也沒有落實內控制度，因此決定處罰土銀400萬罰鍰。